Индивидуальный предприниматель: кто это и как им стать

Кто может зарегистрироваться как ИП

В соответствии с российским законодательством, предпринимательская деятельность доступна различным категориям граждан.

1. Совершеннолетние граждане РФ — физические лица от 18 лет без ограничений по дееспособности и судимости.

2. Несовершеннолетние от 14 до 18 лет — могут открыть ИП с согласия родителей или с 16 лет при эмансипации.

3. Иностранные граждане — при наличии временной регистрации или постоянной прописки на территории РФ.

4. Лица без гражданства (апатриды) — при наличии временной или постоянной регистрации в РФ.

5. Женщины в декретном отпуске — имеют право совмещать ИП с уходом за ребёнком.

6. Пенсионеры — имеют право вести бизнес наравне с другими.

7. Учредители ООО — могут совмещать управление с ИП.

8. Официально трудоустроенные граждане — предприниматель может работать в найме, если он не является государственным служащим.

Кому нельзя открывать ИП

Некоторые категории граждан не могут стать индивидуальными предпринимателями. Среди них:

• Военнослужащие — они не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью.

• Государственные и муниципальные служащие — для них открытие ИП запрещено, чтобы избежать конфликта интересов.

• Лица с законодательными ограничениями — например, если есть судебное постановление, запрещающее предпринимательство, или прошло меньше года с закрытия предыдущего ИП по решению суда.

• Лица с непогашенной судимостью за экономические преступления — например, за мошенничество или уклонение от уплаты налогов.

• Недееспособные и частично дееспособные лица в результате психических заболеваний или других факторов.

Подробно обо всех ограничениях вы можете узнать в Федеральном законе «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-ФЗ (последняя редакция).

Зачем открывать ИП

• Вы можете законно вести бизнес. Человека, который ведёт предпринимательскую деятельность без регистрации, могут привлечь к административной или даже уголовной ответственности.

• Вы будете платить меньше налогов. Физлица, работающие по ТК РФ платят НДФЛ в размере 13% от ежемесячного дохода. ИП может выбрать упрощённую систему налогообложения и платить 6% с доходов. Некоторые системы налогообложения подразумевают более низкие ставки.

• Вы сможете развивать бизнес: нанимать сотрудников, открыть расчётный счёт, принимать оплату картами, заключать договоры с другими компаниями и легально получать от них деньги за ваши услуги.

Предпринимателю обязательно понадобятся навыки организации сотрудников в офисе или удалённо — научитесь этому на курсах «Управление командой» или «Управление дистанционными командами» от Академии Eduson.

Вы научитесь делегировать задачи, решать конфликты внутри команды, нанимать и развивать сильных сотрудников, чтобы стабильно увеличивать прибыль. Проходите модули в удобное время без отрыва от бизнеса — доступ к материалам останется навсегда.

Чем может заниматься ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) может заниматься любой законной деятельностью, указав виды при регистрации через классификатор ОКВЭД, который определяет, какие налоги нужно платить и какие лицензии требуются.

Какие бывают виды деятельности

• Торговля — розничная (магазины) и оптовая (поставки материалов).

• Услуги населению — ремонт, парикмахерские, такси, туристические услуги.

• Производство — изготовление мебели, одежды и продуктов питания.

• Консультирование и обучение — финансовый и бизнес-консалтинг, курсы и фитнес.

• Информационные технологии — разработка ПО, создание сайтов и интернет-маркетинг.

При регистрации ИП можно выбрать 1–2 кода ОКВЭД, а затем получить дополнительные коды, если у вас появятся дополнительные виды деятельности. Для этого придется подать соответствующий пакет документов в Федеральную налоговую службу (ФНС). 

Как выбрать вид деятельности

При выборе видов деятельности для регистрации ИП важно учитывать несколько факторов:

1. Личные навыки и интересы: если у вас уже есть опыт в определённой сфере, логично зарегистрировать этот вид деятельности как основной.

2. Лицензирование: некоторые виды деятельности, такие как медицина и обучение, требуют обязательного получения лицензии. 

3. Требования законодательства: например, в сфере общественного питания или производства продуктов необходимо следовать санитарным нормам и правилам.

Если у вас есть сомнения в правильности выбора кодов ОКВЭД, проконсультируйтесь со специалистом по налоговому праву.

Сколько видов деятельности можно выбрать

ИП может выбрать неограниченное количество видов деятельности. Например, вы можете указать в качестве основного вида деятельности парикмахерские услуги, а дополнительным — продажу косметических средств.

Записывайтесь на программу «Основы предпринимательства» от Академии Eduson, чтобы узнать про все тонкости ведения бизнеса и избежать типичных ошибок на старте.

Какой налоговый режим выбрать для ИП

При регистрации ИП вы можете выбрать одну из трёх систем налогообложения.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Самый популярный режим для ИП. Есть два варианта:

• 6% с доходов — подходит для бизнеса с минимальными расходами, например, консультации или интернет-торговля.

• 15% с прибыли — выгоден, если у вас значительные расходы, например, аренда и материалы для кафе.

УСН освобождает от НДС и налога на имущество, отчётность подаётся раз в год. Чтобы использовать УСН, необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию в течение 30 дней после регистрации ИП.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Подходит для конкретных видов деятельности: например, если бытовые услуги или репетиторство.

Вы покупаете патент на срок от 1 до 12 месяцев. Платить НДС, НДФЛ, налог на имущество и сдавать отчётность не нужно.

Например, патент на швейные услуги может стоить 20 000 рублей в год при ожидаемом доходе 500 000 рублей.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Этот режим подходит для бизнеса с большими доходами и крупными клиентами, которые требуют выставления счетов с НДС.

Вам нужно будет уплачивать:

• НДС (20%) со всех доходов от продаж;

• НДФЛ (13%) с чистой прибыли бизнеса;

• налог на имущество, если оно используется в предпринимательской деятельности.

Представим, что вы занимаетесь оптовой торговлей или производством и работаете с юридическими лицами. Тогда при доходе 5 000 000 рублей вам придётся уплатить 20% НДС (1 000 000 рублей) и НДФЛ с оставшейся прибыли.

Записывайтесь на курс «Аналитика для руководителей» от Академии Eduson, чтобы принимать взвешенные стратегические решения на основе данных.

За 3 месяца обучения вы прокачаете продуктовое мышление и внедрите улучшения в процессы компании. С помощью анализа данных сможете быстро адаптироваться к изменениям на рынке, выявлять скрытые проблемы и новые возможности роста.

Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя

Регистрация ИП включает следующие этапы:

1. Выбор вида деятельности: определитесь с видом деятельности, это повлияет на налогообложение и код ОКВЭД.

2. Сбор документов: подготовьте паспорт, ИНН и сведения о системе налогообложения.

3. Обращение в налоговую: подайте документы в налоговую инспекцию по месту жительства, лично или онлайн.

4. Получение свидетельства: получите свидетельство о регистрации ИП после проверки документов.

5. Открытие расчётного счёта: откройте расчётный счёт в банке для финансовых операций.

6. Декларирование и уплата налогов: ведите бухгалтерию и оплачивайте налоги согласно выбранной системе.

Прежде чем зарегистрировать ИП, важно хорошо изучить выбранный вид деятельности и системы налогообложения. А чтобы успешно развивать свой бизнес, пройдите курс «Финансовый директор». Научитесь выстраивать систему финансового учёта и аналитики, а также корректно заполнять отчётность.

Страховые взносы ИП

Все индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2025 году некоторые правила и суммы будут изменены, поэтому важно быть в курсе актуальных данных.

Взносы состоят из двух частей:

1. Фиксированные страховые взносы ИП — обязательная сумма, которая индексируется каждый год. Взносы нужно уплатить с 1 января по 31 декабря отчётного года, частями или полностью. Фиксированная сумма не зависит от доходов и фактической деятельности, но может быть пропорционально снижена, если ИП зарегистрирован неполный год.

2. Дополнительные страховые взносы ИП — зависят от доходов индивидуального предпринимателя. Если они превышают 300 000 рублей в год, с суммы превышения необходимо уплатить 1% в течение 6 месяцев после окончания отчётного года.

Сроки уплаты страховых взносов и их размер отображается в личном кабинете ИП на сайте ФНС.

Уменьшение налога на страховые взносы

Страховые взносы могут уменьшить налоговые платежи по УСН, ЕНВД, ЕСХН или НДФЛ. Например, ИП с доходом до 500 000 рублей может полностью покрыть свои налоги за счёт взносов.

Для получения более подробной информации о порядке расчёта и уплаты страховых взносов, а также о способах уменьшения налоговых платежей, рекомендуем ознакомиться с соответствующими статьями на сайте ФНС.

Записывайтесь на практический онлайн-курс «Финансы для предпринимателей» от Академии Eduson, чтобы научиться управлять бизнесом на основе данных и повысить прибыльность компании.

За 2 месяца вы освоите финансовое моделирование и финансовый учёт, сможете оценивать риски, строить прогнозы и привлекать инвестиции.