Прибыль компании: как рассчитать

Прибыль — один из ключевых показателей, определяющий финансовый успех компании. По сути, любой бизнес работает на получение прибыли, и её отсутствие — тревожный звоночек. Несмотря на то, что прибыль — это фундаментальное финансовое понятие, она может иметь разные формы и виды, которые важно учитывать при анализе состояния компании.

Давайте рассмотрим основные типы прибыли, — такие как валовая, операционная, маржинальная и чистая прибыль, а также EBIT, EBITDA и Free Cash Flow, — и методы их расчёта.

Определение прибыли — и чем прибыль отличается от выручки

Прибыль — это разница между доходами и расходами компании за определённый период времени. В отличие от выручки, которая является общей суммой всех поступлений от продажи товаров или услуг, прибыль отражает фактическую финансовую выгоду, полученную компанией после вычета всех затрат.

Виды прибыли: как определить доход компании

Даже опытные владельцы бизнеса не видят разницы между этими ключевыми понятиями, и продолжают называть выручку — прибылью, а чистую прибыль — «маржой».

Валовая прибыль — это разница между выручкой и себестоимостью продажи товаров или услуг. Валовая прибыль показывает общую прибыль компании до вычета операционных расходов и налогов.

Операционная прибыль — это прибыль, полученная компанией за вычетом операционных расходов. Операционная прибыль отражает эффективность управления операционной деятельностью компании.

Чистая прибыль — это прибыль, полученная компанией после вычета всех затрат, включая операционные расходы, налоги и другие финансовые обязательства. Чистая прибыль является конечным результатом финансовой деятельности компании.

Маржинальная прибыль — это прибыль, полученная на каждую единицу продукта или услуги. Маржинальная прибыль позволяет оценить эффективность производства и масштаб эффекта в бизнесе.

EBIT — это прибыль до уплаты процентов и налогов. Вычисляется путём вычета из выручки всех операционных расходов, включая затраты на сырьё и материалы, оплату труда, амортизацию, арендные платежи и прочие операционные издержки. В результате получается показатель, который позволяет измерить, сколько прибыли компания генерирует только от своей основной операционной деятельности, не учитывая влияние налогов и процентов по заёмным средствам.

EBITDA — это прибыль до уплаты процентов, налогов и амортизации по арендным платежам. По сути, EBITDA демонстрирует операционную прибыльность компании, не учитывая расходы на долгосрочные активы и налоговые обязательства.

Главное отличие между EBIT и EBITDA заключается в учете амортизации и начислений по обесцениванию активов. EBIT учитывает амортизацию, которая представляет собой систематическое распределение стоимости активов на протяжении их жизненного цикла. EBITDA же исключает амортизацию и начисления по обесцениванию активов, чтобы сосредоточиться исключительно на операционной деятельности компании.

Free Cash Flow (FCF) — это показатель, который отражает свободный денежный поток компании, то есть денежные средства, оставшиеся после вычета всех расходов и инвестиций.

Расчёт прибыли: формулы прибыли

• Валовая прибыль = Выручка – Себестоимость продажи

• Операционная прибыль = Выручка – Себестоимость продажи – Операционные расходы

• Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость продажи – Операционные расходы – Налоги – Прочие расходы

• Маржинальная прибыль = (Выручка – Себестоимость продажи) / Выручка * 100%

• EBIT = Выручка – Себестоимость продажи – Операционные расходы

• EBITDA = EBIT + Амортизация + Амортизация по арендным платежам

• Free Cash Flow = Чистая прибыль + Амортизация + Прочие неликвидные активы – Инвестиции

Анализ и использование данных о прибыли: как анализировать данные о прибыли

Рассмотрим показатели на примере кофейни. Представим, что Иван владеет небольшой кофейней в центре города: поток большой, вроде бы думать ни о чём не надо, клиенты сами идут. Однако Иван может использовать данные о маржинальной прибыли для принятия эффективных бизнес-решений.

Вот несколько целей подсчёта маржинальной прибыли:

• Определение цены продукции — предприниматель может проанализировать, как изменение цены повлияет на маржинальную прибыль и решить, какую цену установить для увеличения прибыли.

• Управление затратами — анализ маржинальной прибыли поможет определить, какие затраты являются переменными и как они влияют на прибыль. Это позволит Ивану более эффективно управлять затратами, снижать издержки производства и повышать маржинальную прибыль.

• Ассортимент и меню — с помощью данных о маржинальной прибыли предприниматель может определить наиболее прибыльные товары или услуги, — а также те, которые могут быть менее прибыльными. Это позволит принимать решения об ассортименте продукции и, например, разрабатывать сезонное меню.

• Расчёт точки безубыточности — маржинальная прибыль также поможет Ивану рассчитать точку безубыточности — объём продаж, который необходим для покрытия всех затрат и достижения нулевой прибыли.

• Принятие решений о расширении или сокращении бизнеса — маржинальную прибыль можно использовать для оценки потенциальных новых проектов или регионов для расширения бизнеса.

Таким образом, любой предприниматель может использовать данные о маржинальной прибыли для принятия обоснованных бизнес-решений, оптимизации доходов и увеличения прибыльности своего предприятия.

Подсчёт прибыли играет важную роль в принятии бизнес-решений: он помогает расширить ассортимент, привлечь инвестиции, установить цены на товары и принимать обоснованные стратегические решения.

Опытный вы финансист или же начинающий предприниматель, закрепить перечисленные понятия? не допустить финансовых ошибок и вовремя заметить нерациональные расходы средств поможет обучение на курсе «Финансовый директор» в Академии Eduson. Научитесь разрабатывать финансовую стратегию компании и выстраивать процессы всего за 3-4 месяца.