Выбрать курс

Прибыль компании: как рассчитать

Финансы
6 минут
965
13.09.2024
Вы узнаете:

Прибыль — один из ключевых показателей, определяющий финансовый успех компании. По сути, любой бизнес работает на получение прибыли, и её отсутствие — тревожный звоночек. Несмотря на то, что прибыль — это фундаментальное финансовое понятие, она может иметь разные формы и виды, которые важно учитывать при анализе состояния компании.

Давайте рассмотрим основные типы прибыли, — такие как валовая, операционная, маржинальная и чистая прибыль, а также EBIT, EBITDA и Free Cash Flow, — и методы их расчёта.

Определение прибыли — и чем прибыль отличается от выручки

Прибыль — это разница между доходами и расходами компании за определённый период времени. В отличие от выручки, которая является общей суммой всех поступлений от продажи товаров или услуг, прибыль отражает фактическую финансовую выгоду, полученную компанией после вычета всех затрат.

Виды прибыли: как определить доход компании

Даже опытные владельцы бизнеса не видят разницы между этими ключевыми понятиями, и продолжают называть выручку — прибылью, а чистую прибыль — «маржой».

Валовая прибыль — это разница между выручкой и себестоимостью продажи товаров или услуг. Валовая прибыль показывает общую прибыль компании до вычета операционных расходов и налогов.

Операционная прибыль — это прибыль, полученная компанией за вычетом операционных расходов. Операционная прибыль отражает эффективность управления операционной деятельностью компании.

Чистая прибыль — это прибыль, полученная компанией после вычета всех затрат, включая операционные расходы, налоги и другие финансовые обязательства. Чистая прибыль является конечным результатом финансовой деятельности компании.

Маржинальная прибыль — это прибыль, полученная на каждую единицу продукта или услуги. Маржинальная прибыль позволяет оценить эффективность производства и масштаб эффекта в бизнесе.

EBIT — это прибыль до уплаты процентов и налогов. Вычисляется путём вычета из выручки всех операционных расходов, включая затраты на сырьё и материалы, оплату труда, амортизацию, арендные платежи и прочие операционные издержки. В результате получается показатель, который позволяет измерить, сколько прибыли компания генерирует только от своей основной операционной деятельности, не учитывая влияние налогов и процентов по заёмным средствам.

EBITDA — это прибыль до уплаты процентов, налогов и амортизации по арендным платежам. По сути, EBITDA демонстрирует операционную прибыльность компании, не учитывая расходы на долгосрочные активы и налоговые обязательства.

Главное отличие между EBIT и EBITDA заключается в учете амортизации и начислений по обесцениванию активов. EBIT учитывает амортизацию, которая представляет собой систематическое распределение стоимости активов на протяжении их жизненного цикла. EBITDA же исключает амортизацию и начисления по обесцениванию активов, чтобы сосредоточиться исключительно на операционной деятельности компании.

Free Cash Flow (FCF) — это показатель, который отражает свободный денежный поток компании, то есть денежные средства, оставшиеся после вычета всех расходов и инвестиций.

Расчёт прибыли: формулы прибыли

  • Валовая прибыль = Выручка – Себестоимость продажи

  • Операционная прибыль = Выручка – Себестоимость продажи – Операционные расходы

  • Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость продажи – Операционные расходы – Налоги – Прочие расходы

  • Маржинальная прибыль = (Выручка – Себестоимость продажи) / Выручка * 100%

  • EBIT = Выручка – Себестоимость продажи – Операционные расходы

  • EBITDA = EBIT + Амортизация + Амортизация по арендным платежам

  • Free Cash Flow = Чистая прибыль + Амортизация + Прочие неликвидные активы – Инвестиции

Анализ и использование данных о прибыли: как анализировать данные о прибыли

Рассмотрим показатели на примере кофейни. Представим, что Иван владеет небольшой кофейней в центре города: поток большой, вроде бы думать ни о чём не надо, клиенты сами идут. Однако Иван может использовать данные о маржинальной прибыли для принятия эффективных бизнес-решений.

Вот несколько целей подсчёта маржинальной прибыли:

  • Определение цены продукции — предприниматель может проанализировать, как изменение цены повлияет на маржинальную прибыль и решить, какую цену установить для увеличения прибыли.

  • Управление затратами — анализ маржинальной прибыли поможет определить, какие затраты являются переменными и как они влияют на прибыль. Это позволит Ивану более эффективно управлять затратами, снижать издержки производства и повышать маржинальную прибыль.

  • Ассортимент и меню — с помощью данных о маржинальной прибыли предприниматель может определить наиболее прибыльные товары или услуги, — а также те, которые могут быть менее прибыльными. Это позволит принимать решения об ассортименте продукции и, например, разрабатывать сезонное меню.

  • Расчёт точки безубыточности — маржинальная прибыль также поможет Ивану рассчитать точку безубыточности — объём продаж, который необходим для покрытия всех затрат и достижения нулевой прибыли.

  • Принятие решений о расширении или сокращении бизнеса — маржинальную прибыль можно использовать для оценки потенциальных новых проектов или регионов для расширения бизнеса.

Таким образом, любой предприниматель может использовать данные о маржинальной прибыли для принятия обоснованных бизнес-решений, оптимизации доходов и увеличения прибыльности своего предприятия.

Подсчёт прибыли играет важную роль в принятии бизнес-решений: он помогает расширить ассортимент, привлечь инвестиции, установить цены на товары и принимать обоснованные стратегические решения.

Опытный вы финансист или же начинающий предприниматель, закрепить перечисленные понятия? не допустить финансовых ошибок и вовремя заметить нерациональные расходы средств поможет обучение на курсе «Финансовый директор» в Академии Eduson. Научитесь разрабатывать финансовую стратегию компании и выстраивать процессы всего за 3-4 месяца.

Вопросы и ответы

Что такое маржинальная прибыль?

Маржинальная прибыль — это прибыль, полученная на каждую единицу продукта или услуги. Маржинальная прибыль является ключевым показателем, позволяющим оценить эффективность производства и масштаб эффекта в бизнесе.

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль — это прибыль, полученная компанией после вычета всех затрат, включая операционные расходы, налоги и другие финансовые обязательства. Чистая прибыль является конечным результатом финансовой деятельности компании.

Чем прибыль отличается от выручки?

Прибыль — это разница между доходами и расходами компании за определённый период времени. В отличие от выручки, которая является общей суммой всех поступлений от продажи товаров или услуг, прибыль отражает фактическую финансовую выгоду, полученную компанией после вычета всех затрат.
Людмила Гаврилова
Главный редактор

Главный редактор Академии, журналист и методист по образованию. Пишет про HR, смешит директоров в email-рассылках и ходит на силовую йогу.

ЧЁРНАЯ ПЯТНИЦА в Академии Edusonскидки -75% на все курсы
-75
%
на все
курсы
Подобрать обучение