Прибыль компании: как рассчитать

Что такое прибыль и чем она отличается от выручки

Прибыль — это разница между доходами и расходами компании за определённый период. Она отражает фактическую финансовую выгоду, полученную компанией после вычета всех затрат. Чистая прибыль является конечным результатом финансовой деятельности компании и показывает разницу между выручкой и прибылью.

Выручка — общая сумма всех поступлений от продажи товаров или услуг. 

Чем прибыль отличается от дохода? Доход — это общая сумма поступлений, а прибыль — это разница между доходами и расходами.

Операционная, маржинальная и валовая прибыль: что это, как считать, чем отличаются

Даже опытные владельцы бизнеса не видят разницы между этими ключевыми понятиями и продолжают называть выручку — прибылью, а чистую прибыль — «маржой». Пройдемся по основным понятиям с определениями.

Валовая прибыль — это разница между выручкой и себестоимостью продажи товаров или услуг. Валовая прибыль показывает общую прибыль компании до вычета операционных расходов и налогов.

Операционная прибыль — это прибыль, полученная компанией за вычетом операционных расходов (затраты, которые несёт компания в процессе своей основной деятельности, но не связанные напрямую с производством продукции или оказанием услуг). Операционная прибыль отражает эффективность управления операционной деятельностью компании.

Чистая прибыль — это основной вид прибыли, полученный компанией после вычета всех затрат, включая операционные расходы, налоги и другие финансовые обязательства. Чистая прибыль является конечным результатом финансовой деятельности компании.

Маржинальная прибыль — это прибыль, полученная на каждую единицу продукта или услуги. Маржинальная прибыль позволяет оценить эффективность производства и масштаб эффекта в бизнесе. Зная маржинальную прибыль, можно рассчитать прибыль от продаж.

EBIT — это прибыль до вычета процентов и налогов. Вычисляется путём вычета из выручки всех операционных расходов, включая затраты на сырьё и материалы, оплату труда, амортизацию, арендные платежи и прочие операционные издержки. В результате получается показатель, который позволяет измерить, сколько прибыли компания генерирует только от своей основной операционной деятельности, не учитывая влияние налогов и процентов по заёмным средствам.

EBITDA — это прибыль до уплаты процентов, налогов и амортизации по арендным платежам. По сути, EBITDA демонстрирует операционную прибыльность компании без учёта расходов на долгосрочные активы и налоговые обязательства.

Главное отличие между EBIT и EBITDA заключается в учёте амортизации и начислений по обесцениванию активов. EBIT учитывает амортизацию, которая представляет собой систематическое распределение стоимости активов на протяжении их жизненного цикла. EBITDA же исключает амортизацию и начисления по обесцениванию активов, чтобы сосредоточиться исключительно на операционной деятельности компании.

Free Cash Flow (FCF) — это показатель, который отражает свободный денежный поток компании, то есть денежные средства, оставшиеся после вычета всех расходов и инвестиций.

Вы не финансист, но хотите лучше понимать финансовую отчётность и терминологию? 

Курс «Финансы для нефинансистов» поможет вам освоить базовые концепции финансового менеджмента и научит «разговаривать на одном языке» с финансовыми специалистами.

Как рассчитать прибыль: формулы

Валовая прибыль = Выручка – Себестоимость продажи

Операционная прибыль = Выручка – Себестоимость продажи – Операционные расходы

Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость продажи – Операционные расходы – Налоги – Прочие расходы

Маржинальная прибыль = (Выручка – Себестоимость продажи) / Выручка * 100%

EBIT = Выручка – Себестоимость продажи – Операционные расходы

EBITDA = EBIT + Амортизация + Амортизация по арендным платежам

Free Cash Flow = Чистая прибыль + Амортизация + Прочие неликвидные активы – Инвестиции

Вы начинающий бухгалтер и хотите заложить прочный фундамент для своей карьеры? На курсе «Бухгалтер» в Академии Eduson вы с нуля научитесь вести бухгалтерский учёт и сдавать отчётность и освоите программы Excel и «1С: Бухгалтерия 8.3» на продвинутом уровне.

Когда компания считается прибыльной: как анализировать и использовать данные о прибыли

Анализ прибыли компании — ключевой инструмент для оценки её финансового здоровья и принятия стратегических решений. Для этого недостаточно просто рассчитать цифры — важно уметь правильно интерпретировать полученные данные. Как правильно высчитать прибыль и определить, действительно ли бизнес прибыльный, и что делать с этой информацией дальше? Рассмотрим далее.

Цели подсчёта маржинальной прибыли:

• Определение цены продукции — предприниматель может проанализировать, как изменение цены повлияет на маржинальную прибыль, и решить, какую цену установить для её увеличения.

• Управление затратами — анализ маржинальной прибыли поможет определить, какие затраты являются переменными и как они влияют на прибыль. Это позволит более эффективно управлять затратами, снижать издержки производства и повышать маржинальную прибыль.

• Ассортимент и меню — с помощью данных о маржинальной прибыли предприниматель может определить наиболее прибыльные товары или услуги, — а также те, которые могут быть менее прибыльными. Это позволит принимать решения об ассортименте продукции и, например, разрабатывать сезонное меню.

• Расчёт точки безубыточности — маржинальная прибыль также поможет рассчитать точку безубыточности — объём продаж, который необходим для покрытия всех затрат и достижения нулевой прибыли.

• Принятие решений о расширении или сокращении бизнеса — маржинальную прибыль можно использовать для оценки потенциальных новых проектов или регионов для расширения бизнеса.

Таким образом, любой предприниматель может использовать данные о маржинальной прибыли для принятия обоснованных бизнес-решений, оптимизации доходов и увеличения прибыльности своего предприятия.

Вы руководитель или собственник бизнеса и хотите упорядочить финансы компании? Запишитесь на курс «Финансовый директор» в Академии Eduson. 

За 3–4 месяца вы поймёте, как отладить финансовые процессы, разработаете финансовую стратегию и примените на практике продвинутые инструменты финансового анализа — это поможет масштабироваться без потерь и избежать кассового разрыва.

Самые частые ошибки в подсчёте прибыли

Точный подсчёт прибыли крайне важен для оценки финансового состояния компании и принятия верных управленческих решений. Однако даже опытные финансисты и предприниматели могут допускать ошибки в этом процессе. Рассмотрим наиболее распространённые из них.

1. Путаница между выручкой и прибылью

Одна из самых частых ошибок — считать выручку прибылью. Выручка — это общая сумма, полученная от продажи товаров или услуг, без учёта затрат. Прибыль же — это разница между выручкой и всеми затратами (себестоимостью, операционными расходами, налогами и т. д.).

2. Неверный учёт себестоимости

Себестоимость — это прямые затраты на производство товаров или оказание услуг. Ошибки в учёте себестоимости (например, неучтённые материалы или занижение трудозатрат) приводят к искажению валовой прибыли и, как следствие, прибыли в целом.

3. Некорректный учёт операционных расходов

Операционные (косвенные) расходы — это затраты на поддержание работы компании, не связанные напрямую с производством. Неполный учёт или некорректное отнесение операционных расходов искажает показатель операционной прибыли.

4. Игнорирование амортизации

Амортизация — это постепенное списание стоимости основных средств (оборудования, зданий) на затраты в течение срока их полезного использования. Необходимо учитывать амортизацию при расчёте прибыли, иначе показатели будут завышены.

5. Неправильный учёт налогов

Для расчёта чистой прибыли необходимо вычесть из прибыли до налогообложения все налоги (на прибыль, НДС, страховые взносы и т. д.). Ошибки в расчёте налогов приводят к искажению итоговой чистой прибыли.

6. Отсутствие разделения на бухгалтерскую и управленческую прибыль

Важно различать бухгалтерскую прибыль (по данным официальной отчётности) и управленческую (реальную) прибыль. Управленческий учёт позволяет видеть истинное финансовое состояние бизнеса и принимать верные решения.

7. Неверная периодизация доходов и расходов

Доходы и расходы должны быть отнесены к тому периоду, в котором они были фактически получены или понесены, а не к моменту оплаты. Несоблюдение принципа начисления искажает прибыль отдельных периодов и затрудняет анализ динамики.

Избежать этих ошибок поможет базовая финансовая грамотность, внимательность к деталям и использование специализированного ПО для учёта. Но лучший способ обеспечить правильный подсчёт прибыли — доверить эту задачу профессиональным финансистам и бухгалтерам.

Что такое операционные и постоянные расходы

Операционные издержки (операционные расходы) — это затраты, которые несёт компания в процессе своей основной деятельности. Они напрямую связаны с производством продукции или оказанием услуг. Чем больше товара продали, тем больше операционные расходы.

А вот постоянные расходы не зависят от объёма производства или продаж. Они необходимы для поддержания нормального функционирования бизнеса. 

Пример операционных расходов: расходы на ремонт и обслуживание оборудования, транспортные расходы, расходы на обучение и повышение квалификации персонала при выводе нового товара на рынок.

Примеры постоянных расходов: аренда офиса и производственных помещений, коммунальные платежи, зарплата административного персонала (бухгалтерия, HR, топ-менеджмент), расходы на маркетинг и рекламу*.

Важно: расходы на маркетинг и рекламу обычно вносят в графу постоянных расходов, потому что проще заложить фиксированный бюджет на продвижение, а их эффективность уже оценивать отдельно.

Оптимизация операционных издержек позволяет снизить общие затраты компании и повысить прибыльность бизнеса. Однако слишком агрессивное сокращение операционных расходов может негативно сказаться на качестве продукции, уровне сервиса и эффективности работы компании.

Как интерпретировать показатели прибыли

Интерпретация данных о прибыли — это процесс анализа финансовых результатов компании с целью получения ценных инсайтов для принятия управленческих решений. Вот несколько ключевых моментов, на которые стоит обратить внимание при интерпретации данных о прибыли:

1. Динамика прибыли. Сравните показатели прибыли за несколько периодов: месяцы, кварталы, годы. Растёт ли прибыль, снижается или остаётся стабильной? По этим данным вы сможете выявить тренды и понять, в каком направлении движется бизнес.

2. Структура прибыли. Проанализируйте, за счёт чего формируется прибыль: какие продукты или услуги приносят наибольшую маржинальность, а какие затраты оказывают наибольшее влияние на прибыль. Это позволит определить точки роста и зоны оптимизации.

3. Сравнение с бенчмарками. Сопоставьте показатели прибыли с отраслевыми стандартами и конкурентами. Если прибыль компании ниже средней по рынку, это повод задуматься о повышении эффективности. Если выше — можно поделиться успешным опытом или масштабировать бизнес.

4. Достаточность прибыли. Оцените, достаточно ли полученной прибыли для покрытия обязательств, инвестиций в развитие и выплаты дивидендов. Если прибыли не хватает, необходимо искать способы её повышения или привлекать дополнительное финансирование.

5. Качество прибыли. Проверьте, насколько стабильна и предсказуема прибыль. Разовые сделки или сезонные всплески могут искажать картину — важно, чтобы источники прибыли были устойчивыми и повторяющимися.

6. Факторный анализ. Определите, какие внешние и внутренние факторы повлияли на прибыль (изменения спроса, цен на сырьё, курсов валют, законодательства и т. д.). Это поможет адаптировать стратегию к меняющимся условиям.

Помните, что интерпретация данных о прибыли требует аналитического мышления, отраслевой экспертизы и стратегического видения. Чем глубже вы погрузитесь в анализ, тем более ценные инсайты сможете получить для развития бизнеса.

Вы опытный финансист или же начинающий предприниматель, который хочет знать, сколько зарабатывает его бизнес и как его масштабировать?

Избежать финансовых ошибок и вовремя заметить нерациональные расходы средств поможет обучение на курсе «Финансовый директор» в Академии Eduson. 

Научитесь разрабатывать финансовую стратегию компании и выстраивать процессы: уже через 3-4 месяца построите понятную финансовую модель и увидите, за счёт чего можно получать больше прибыли.