Налоги для ИП: что нужно знать и сколько платить в 2025 году

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Ошибка вначале может стоить дорого: лишние налоги — это рост доходов и потерянная прибыль. Давайте выясним, какие системы налогообложения бывают и как выбрать подходящую.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Подходит, если:

• ваш доход превышает 450 млн рублей в год;

• у вас более 130 сотрудников;

• вы сотрудничаете с корпорациями и госкомпаниями;

• ведёте экспорт или участвуете в госзакупках.

Что изменилось в 2025 году:

• лимит доходов для дополнительной уплаты 1% увеличен до 300 888 рублей;

• введена прогрессивная шкала НДФЛ.

Пример: изменения в НДС повлияют на закупочные цены и конечную маржинальность, а НДФЛ сократит чистую прибыль. Арендодателям и импортёрам также стоит пересчитать расходы, чтобы не терять в прибыли.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Подходит, если:

• оборот вашего бизнеса не превышает 450 млн рублей в год;

• остаточная стоимость основных средств — не более 200 млн рублей;

• у вас меньше 130 работников.

Что изменилось в 2025 году:

1. Увеличены лимиты для применения УСН: годовой доход — до 450 млн рублей; остаточная стоимость активов — до 200 млн рублей.

2. Отменены повышенные ставки 8% и 20% — теперь действуют базовые и льготные региональные тарифы.

3. Если доход выше 60 млн рублей в год, ИП обязан платить НДС: 5% при доходе 60–250 млн рублей; 7% при доходе 250–450 млн рублей.

4. Теперь можно нанимать до 130 сотрудников.

Пример: если ваш интернет-магазин генерирует 400 млн рублей в год, вы сможете оставаться на упрощёнке, но НДС платить придётся. Впрочем, это не так уж и плохо — многие юрлица предпочитают работать с контрагентами, которые платят НДС, так как могут принять его к вычету.

Альтернативная упрощённая система налогообложения (АУСН)

Подходит, если:

• ваш годовой доход — не более 60 млн рублей;

• остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн руб.;

• у вас не более 5 сотрудников;

• расчётные счета открыты только в уполномоченных кредитных организациях;

• заработная плата работникам выплачивается только в безналичной форме;

• не применяются иные специальные налоговые режимы;

• соблюдены иные условия, установленные п. 2 ст. 3 Федерального закона от 05.02.2022 № 17-ФЗ.

Что изменилось в 2025 году:

• разрешили применять АУСН по всей России;

• расширили список видов деятельности;

• страховые взносы за сотрудников на травматизм выросли до 2750 рублей в год.

Пример: вы ведёте индивидуальный консалтинговый бизнес, попадаете под лимиты АУСН, не хотите тратить время на расчёт налогов и выбираете автоматизированную систему.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Подходит, если:

• вы работаете без сотрудников или с командой до 15 человек;

• годовая выручка за текущий и прошлый год — не более 60 млн рублей;

• общее количество транспортных средств для всех видов деятельности, связанных с перевозками — до 20 штук;

• площадь магазина или кафе — до 150 кв. м.;

• вид деятельности соответствует региональному закону с учётом ограничений из НК РФ.

Что изменилось в 2025 году:

• тем, кто заработал более 60 млн рублей за прошлый год, больше нельзя использовать патентную систему;

• патент теперь стоит дороже из-за увеличенного коэффициента-дефлятора (1,144) — индикатора изменения цен за год.

Пример: мини-пекарня в Москве по-прежнему может оставаться на патенте, пока оборот не вырастет до 60 млн в год. Рассчитать стоимость патента вы можете на калькуляторе.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Подходит, если:

• годовой доход не превышает 2,4 млн рублей;

• вы работаете без сотрудников;

• оказываете услуги или продаёте товары собственного производства;

• вид деятельности, условия её осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений.

Какие обязательные платежи должен вносить ИП

Вести бизнес — это не только зарабатывать, но и вовремя вносить обязательные платежи. Давайте разберёмся, каких статей расходов не получится избежать.

Страховые взносы за себя

Даже если вы не ведёте активную деятельность или терпите убытки, платить взносы за себя всё равно придётся, пока не закроете ИП. Вот что от вас ожидает налоговая:

• 53 658 рублей — фиксированная сумма в ПФР и ОМС;

• 1% от дохода свыше 300 000 рублей, но не более 300 888 рублей — если заработали больше, будьте готовы доплатить.

Пример: если ИП получил 1 200 000 рублей за год, ему нужно внести фиксированные 53 658 рублей + 1% от 900 000 рублей (разницы между доходом и порогом в 300 000 рублей). Итого: 59 658 рублей. 

Страховые взносы за работников

Если у вас есть наёмные работники, нужно отдать 30% от зарплаты каждого сотрудника:

• 22% — на пенсию;

• 5,1% — на медицину;

• 2,9% — на временную нетрудоспособность и материнство;

• 0,2–8,5% — на травматизм.

Пример: ежемесячные взносы за работника с зарплатой 70 000 рублей составят 21 000 рублей.

Имущественные налоги

Если у вас в собственности коммерческое помещение или машина, будьте готовы платить:

• налог на имущество — рассчитывается по кадастровой стоимости (до 2,5%, ставка зависит от региона);

• транспортный налог — зависит от мощности, срока владения, региона и других критериев.

Пример: для авто мощностью 150 лошадиных сил налог составит 5250 рублей в год, а для 250 лошадиных сил — уже 18 750 рублей.

Налоги ИП с работниками

Если есть сотрудники, то кроме зарплаты и страховых взносов, нужно перечислять ещё НДФЛ — от 13% с их дохода. Он удерживается из зарплаты, но платить в бюджет обязан именно ИП.

Пример: сотрудник с зарплатой 60 000 рублей до вычета налогов получает 52 200 рублей, потому что 7800 рублей — 13% — ИП перечислит в налоговую.

Какие налоговые вычеты могут получить ИП

Чтобы не отдавать государству больше, чем положено, можно законно облегчить налоговое бремя — оформить вычеты. Давайте разберём, за что вы можете получить компенсацию в 2025 году:

• Лечение, обучение и страховые взносы. Лимит — 150 000 рублей в год на себя и 110 000 рублей на ребёнка. 13% с этих сумм вы получите обратно в карман.

• Дети. В 2025 году суммы увеличились: 1 400 рублей на первого ребёнка, 2 800 — на второго, 6 000 — на третьего и последующих.

• Сдача норм ГТО и диспансеризация. Преодолели все испытания, прошли врачей — и налоговый вычет ваш. Это минус 18 000 рублей из базы, с которой начисляется налог, что сэкономит 2340 рублей.

• Инвестиции. Если вы пополнили ИИС не менее, чем на 400 000 рублей, сможете вернуть до 52 000 рублей.

Если вы чувствуете, что нести налоговое бремя становится всё тяжелее — пора оптимизировать нагрузку. Узнайте подробнее о том, как законно сократить налоговые расходы без подозрений от ФНС. 

Коротко о налоговых изменениях для ИП и ООО в 2025 году

С 1 января налоговая система России стала жёстче — важно считать не только доходы, но и налоговые последствия роста. При этом масштабироваться теперь проще. Давай разберёмся, что изменилось и к чему готовиться.

Если ваш бизнес растёт, но прибыль всё равно куда-то исчезает, разберитесь со всеми денежными потоками на курсе «Финансы для предпринимателей» от Академии Eduson.

Вы научитесь тщательно планировать доходы и расходы, анализировать отчётность и оптимизировать налоговую нагрузку. Сможете принимать решения на основе данных и быстро закрыть дыры в бюджете.

Подписывайтесь на телеграм-канал Академии Eduson, чтобы видеть больше полезных постов о востребованных профессиях и карьерном росте, узнавать про скидки и акции на обучение.