Как получить налоговый вычет за обучение

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет за обучение — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход физического лица, потратившего собственные средства на обучение в образовательных учреждениях. 

Данный вычет позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы расходов, понесённых на образование. Однако есть ограничения:

• До конца 2023 года максимальная сумма расходов на обучение, с которой можно получить вычет, составляла 120 000 рублей в год. То есть вернуть можно было не более 15 600 рублей (120 000 * 13%) за год.

• С 1 января 2024 года лимит повысился до 150 000 рублей. Значит, можно вернуть до 19 500 рублей (150 000 * 13%) в год.

Минимальный срок работы для получения вычета законодательно не установлен. Главное условие — наличие в отчетном календарном году доходов, облагаемых по ставке 13%: сумма уплаченного с них налога должна быть достаточной для получения вычета. То есть не имеет значения, отработали вы полный год или только несколько месяцев: важно, чтобы ваш доход позволял уплатить НДФЛ в требуемом для вычета размере.

Кроме того, есть ещё несколько важных моментов:

• Получить вычет можно в течение 3 лет после того года, когда были оплачены расходы на обучение. Например, в 2023 году можно подать документы на вычет за 2020, 2021 и 2022 годы.

• Вычет доступен только для налоговых резидентов России, то есть тех, кто пробыл в стране не менее 183 дней за последние 12 месяцев.

• Ваш доход должен облагаться НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если доход больше 5 млн рублей в год).

Налоговый вычет за обучение — это законная возможность вернуть часть собственных средств, потраченных на образование. Главное — иметь официальный доход, платить с него НДФЛ и подтвердить расходы на обучение документально.

Как работает налоговый вычет

Если вы работаете по трудовому договору, то работодатель уплачивает НДФЛ с вашей зарплаты, и вы получаете каждый месяц не всю сумму, а только ту часть, которая oстаётся после уплаты налога, то есть 87%. Используя вычет, вы можете вернуть из государственного бюджета те 13%, которые государство удержало с вашей зарплаты.

Например, вы оплачиваете обучение своего ребёнка в частном детском саду или платной музыкальной школе, а сами проходите курсы повышения квалификации. Потом подаёте нужные документы и государство возвращает вам 13% от суммы, уплаченной за обучение.

Допустим, чтобы освоить новую профессию, вы купили курс за 60 000 рублей. Можно использовать вычет и вернуть 13% — 7 800 рублей (60 000 * 13%).

За какое обучение можно получить налоговый вычет

За многие виды обучения можно получить налоговый вычет. Главное, чтобы у образовательной организации или ИП была лицензия. Вот несколько популярных вариантов:

1. Обучение в вузе или институте (бакалавриат, магистратура, аспирантура). Неважно, государственный это вуз или частный, главное — очная форма обучения на платной основе. Можно получить вычет за своё обучение или за учёбу детей до 24 лет, братьев или сестёр до 24 лет.

2. Дистанционное обучение в университете. Если вы учитесь удалённо в вузе, который имеет лицензию, то вычет вам положен. Опять же, форма обучения должна быть очная, и учиться нужно платно.

3. Обучение в автошколе. За курсы вождения в лицензированной автошколе тоже можно получить налоговый вычет. Неважно, учитесь вы сами или оплачиваете учёбу своих детей, братьев/сестёр.

4. Онлайн-курсы и онлайн-школы. Если вы платите за обучение в интернете (например, в Академии Eduson), то можете претендовать на вычет. Но только в том случае, если у образовательной платформы есть лицензия, — а у нас она есть.

5. Обучение детей в кружках, секциях, детских садах. За любые платные образовательные услуги для детей до 18 лет (иногда до 24) родители могут получить вычет. Это касается детских садов, спортивных секций, школ искусств, языковых курсов и т. д.

6. Частные занятия с репетитором. Если вы нанимаете для себя или детей частного преподавателя (по школьным предметам, музыке, рисованию, шахматам и пр.), вычет вам положен. Но репетитор должен быть официально зарегистрирован именно как ИП и платить налоги. 

Есть и другие виды обучения, за которые государство готово вернуть 13% от стоимости (но не более 15 600 рублей в год на собственное обучение и не более 6500 рублей в год за каждого ребёнка). Полный список лучше уточнить на сайте налоговой службы. Если кратко — подходит любая очная учёба в лицензированной организации, оплаченная самостоятельно.

За сколько лет можно вернуть налоговый вычет

Вычет можно получить за три года, предшествующие году подачи декларации 3-НДФЛ. Например, в 2023 году вы можете подать документы на вычет за 2020, 2021 и 2022 годы. Если вы оплатили обучение в 2019 году и ранее, то вернуть налог за эти годы уже не получится.

Сколько раз можно вернуть налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение можно получать ежегодно, но есть ограничения:

• Для собственного обучения или обучения брата/сестры: вычет предоставляется только один раз за каждый год обучения, вне зависимости от количества образовательных учреждений и программ.

• Для обучения детей: вычет можно получить за каждого ребёнка в возрасте до 24 лет, но общая сумма вычета на всех детей не должна превышать 50 000 рублей в год.

Как считается налоговый вычет: пример

Представим, что в 2022 году вы потратили на своё обучение 100 000 рублей и еще 50 000 рублей на обучение своего ребёнка. 

Расчёт вычета:

1. За своё обучение: 100 000 * 13% = 13 000 рублей

2. За обучение ребёнка: 50 000 * 13% = 6500 рублей

Итого: 13 000 + 6500 = 19 500 рублей

Таким образом, вы сможете вернуть 19 500 рублей.

Как выбрать обучение, за которое точно вернут часть денег

Вы можете пойти на курсы маркетолога, бизнес-аналитика или обучаться любой другой профессии, однако есть важное требование: у образовательного учреждения должна быть государственная лицензия. Узнать, есть она или нет, можно двумя способами: найти информацию в договоре или запросить копию лицензии у обучающей организации (вам обязаны её предоставить по запросу).

Иногда вычет можно оформить, даже когда образовательной лицензии нет. Например, если вы обучаетесь у индивидуального предпринимателя (ИП), который указал при регистрации бизнеса в налоговой соответствующий вид деятельности и получил на неё разрешение.

Что нужно учесть, если решили оформить вычет

Стоит спланировать свои траты, чтобы получить максимальную сумму вычета. Рассмотрим типичные случаи.

Обучение дешевле лимита

Вернуть можно только 13% от реальных затрат на обучение, даже если они меньше максимального лимита вычета. Представьте, что вы решили пройти бухгалтерские курсы или бизнес-обучение, заплатив за это 48 000 рублей. После окончания года вы сможете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть потраченных денег, хотя по закону можно получить вычет и с большей суммы.

Поэтому если вы не достигли предельной суммы вычета за обучение, то в том же году можете заявить и другие социальные вычеты — например, за лечение или покупку лекарств — и получить максимум выгоды.

Получение максимальной суммы вычета

Представим, что в 2023 году вы поступили на заочное отделение магистратуры и одновременно начали работать. Стоимость обучения составляет 80 000 рублей в год.

В момент поступления вы могли оплатить сразу два года обучения, то есть 160 000 рублей. Но тогда налоговый вычет вы смогли бы получить только с максимальной суммы в 120 000 рублей (по закону до конца 2023 года). То есть вы вернули бы 15 600 рублей (120 000 * 13%), хотя потратили намного больше.

Выгоднее платить за обучение частями, по 80 000 рублей каждый год. В таком случае вы сможете дважды получить вычет: 

• В первый год вернёте 10 400 рублей (80 000 * 13%).

• В следующий год — ещё 10 400 рублей (80 000 * 13%).

В итоге общая сумма возврата составит 20 800 рублей вместо 15 600. Выходит, что платить за долгосрочное обучение лучше постепенно, чем всю сумму сразу. Так вы сможете претендовать на вычет несколько лет подряд и вернёте в целом больше денег.

Вычет за обучение и лечение

Представим, что за 2023 год вы прошли курсы для руководителя образовательных проектов за 90 000 рублей и потратили ещё 40 000 рублей на лечение у стоматолога. Итого ваши расходы составили 130 000 рублей, но вернуть сможете только 13% от суммы лимита в 120 000 рублей, то есть максимум 15 600 рублей.

Если бы вы оплатили обучение и лечение в разные годы, то смогли бы использовать два годовых лимита и вернуть НДФЛ с полной суммы расходов (16 900 рублей).

Вычет за обучение своего ребёнка

Например, ваша дочь в 2022 году ходила в музыкальную школу, и вы платили за её обучение 65 000 рублей в год. Вернуть налог в этом случае вы сможете только с суммы лимит — с 50 000 рублей, потому что сумма вычета на обучение ребёнка общая для обоих родителей. Получается, что размер вычета будет равен максимум 6500 рублям.

У Академии Eduson есть лицензия на ведение образовательной деятельности: выбирайте любой курс, прокачивайте свои навыки, увеличивайте заработную плату и возвращайте часть стоимости за обучение с помощью налогового вычета.

Кто может оформить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение могут получить физические лица, которые одновременно соответствуют нескольким условиям:

1. Являются налоговыми резидентами России. Это означает, что они пробыли на территории страны не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.

2. Получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (или 15% для тех, чей годовой доход превысил 5 млн рублей). Чаще всего это зарплата или доход от подработок.

3. Оплатили обучение (своё, детей, братьев/сестёр) из собственных средств. Важно, что нельзя получить вычет, если образование оплачено за счёт бюджетных денег, материнского капитала, работодателя или других лиц.

4. Получают образование в организациях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность или другие документы, подтверждающие их статус. Это могут быть вузы, колледжи, учебные центры, автошколы и даже индивидуальные предприниматели.

Если все эти условия выполняются, то вы можете подать документы на налоговый вычет за обучение и вернуть часть потраченных денег. Подать документы на вычет можно в течение 3 лет после года оплаты обучения. Например, для курсов, оплаченных в 2022 году, получить вычет можно в 2023, 2024 или 2025 году.

Если вы еще не выбрали курс, пройдите профориентационное тестирование и узнайте, в каких сферах вы быстрее достигнете успеха.

Какие документы подготовить, чтобы оформить вычет

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

1. Договор на обучение, который вы заключили с учебным заведением. Если были дополнительные соглашения к договору, их тоже нужно приложить.

2. Чеки, квитанции или другие платежные документы, которые подтверждают, что вы действительно оплатили обучение. Это могут быть чеки из банка, приходно-кассовые ордера и т. п. Если вы оплачивали учебу своего ребёнка, брата, сестры или подопечного, то дополнительно нужны такие бумаги:

3. Справка из учебного заведения о том, что ребёнок (брат, сестра) учится очно. Она нужна, если в договоре на обучение эта информация не указана.

4. Документы об опеке или попечительстве, если вы оплачивали учёбу своего подопечного. Например, договор об опеке или договор о приёмной семье.

Если вы хотите получить налоговый вычет за расходы до 01.01.2024 года, вам нужно предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы: договор с образовательным учреждением, лицензию (если есть), чеки/квитанции об оплате. После проверки документов налоговая вернёт 13% от расходов на обучение, но не более установленного лимита.

Получить вычет за расходы на обучение, понесённые с 01.01.2024, проще: теперь достаточно принести в налоговую всего один документ — специальную справку об оплате обучения. Эту справку по вашему запросу оформит учебное заведение или ИП, который вас обучал. Форму справки можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы РФ.

Главное — не забудьте вовремя подать декларацию 3-НДФЛ вместе с документами. Это можно сделать в течение 3 лет после года, когда вы оплатили учебу. Например, для обучения, оплаченного в 2022 году, подать документы на вычет можно в 2023, 2024 или 2025 году.

Как технически оформляется вычет и возвращается НДФЛ

Получить налоговый вычет за обучение довольно просто. Есть два основных способа:

Через работодателя

Соберите документы, подтверждающие право на вычет (договор, чеки, справки). Затем напишите заявление на получение вычета и отдайте его работодателю вместе с документами.

Работодатель просто перестанет удерживать с вашей зарплаты 13% НДФЛ, пока не выплатит всю сумму вычета: так вы будете получать вычет ежемесячно, как прибавку к зарплате.

Через налоговую инспекцию

Соберите такие же документы, как и для работодателя. После окончания календарного года (например, в 2025 году за 2024 год) подайте в налоговую по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. К декларации приложите документы на вычет и справку о доходах (её возьмите у работодателя).

Налоговая проверит документы и переведёт сумму вычета на ваш счёт одним платежом.

Через работодателя получать вычет удобнее и быстрее, потому что не нужно ждать окончания года и подавать декларацию. Но если работодатель по каким-то причинам откажет, то сможете воспользоваться вариантом с налоговой.

После подачи документов в налоговую инспекцию камеральная проверка декларации займет 3 месяца. Если всё в порядке, деньги придут на ваш счёт в течение 30 дней после окончания проверки. Если налоговая найдёт ошибки или потребует больше документов, то сообщит вам об этом.

Подать декларацию можно лично, через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или отправить по почте. Также документы может подать ваш представитель по нотариальной доверенности.

Теперь вы чуть больше подкованы в вопросах налогов, вычетов и социальных выплат, и сможете вернуть деньги, которые положены вам по закону.

Если вы хотите повысить квалификацию или освоить новую профессию, присоединяйтесь к обучению на курсах от Академии Eduson и возвращайте часть стоимости за обучение с помощью налогового вычета.